» 财务问题。。
    公司五月账期：
    期初A产品期初10个，成本100
    5月2日进货10个，成本150(暂估)
    5月10日出货20个
    5月30日结账
    6月账期：
    期初A产品数量0个
    6月10日收到上月进货发票：进货10个，金额120
    用加权平均法计算：
    1. 5月2日入库的数量金额
    2. 5月10日出库的数量金额
    3. 5月期末的数量金额
    4. 6月期初的数量金额
    5. 6月其他应有的记账数据
    6. 6月期末的数量金额
    
    主要是求红冲什么的怎么弄。。。。。
    

网友评论2013-07-15 11:00

    好复杂。。。看看楼下怎么说的。。。我以为我进了什么专业论坛
    

网友评论2013-07-15 11:02

    我NGA大CFO，FD，FM何在！！！
    

网友评论2013-07-15 11:03

    把暂估的冲掉就可以了
    5月2日进货10进货10个，金额150(暂估)，
    6月10日收到上月进货发票：进货10个，金额120
    6月10日的按发票正常入账，然后你按照5月2日暂估的分录红冲1下就可以了
    

网友评论2013-07-15 11:04

    哦，明白了
    

网友评论2013-07-15 11:04

    Reply to Reply Post by 天蝎座的牛头人 (2013-07-15 11:03)
    
    了解，那么6月的期末还是数量0和金额0么
    

网友评论2013-07-15 11:05

    就是说你6月暂估已出库结转了嘛
    6月发票回来暂估转应付，产生了差额。
    调整应付款啊。一笔科目调整就OK了
    

网友评论2013-07-15 11:05

    Reply to Reply Post by chesterton (2013-07-15 11:04)
    
    出货不用的，只跟成本有关。
    单位成本应该是220/20=11.
    

网友评论2013-07-15 11:05

    所以说在水区是分分钟涨姿势的。。
    让专业的来。。。。
    

网友评论2013-07-15 11:06

    Reply to Reply Post by 天灵灵地灵灵 (2013-07-15 11:04)
    
    6月数量肯定都是0
    就仅仅调整金额。
    

网友评论2013-07-15 11:06

    Reply to Reply Post by 天灵灵地灵灵 (2013-07-15 11:04)
    
    是啊，因为已经全部出货了，只是成本5月暂估的6月发票来了按发票做一下就可以了
    

网友评论2013-07-15 11:08

    公司五月账期：
    期初A产品期初10个，成本100
    5月2日进货10个，成本150(暂估)
    5月10日出货20个
    5月30日结账
    6月账期：
    期初A产品数量0个
    6月10日收到上月进货发票：进货10个，金额120
    用加权平均法计算：
    1. 5月2日入库的数量金额
    2. 5月10日出库的数量金额
    3. 5月期末的数量金额
    4. 6月期初的数量金额
    5. 6月其他应有的记账数据
    6. 6月期末的数量金额
    
    主要是求红冲什么的怎么弄。。。。。
    
    看下面的问题应该是移动加权平均法.用的又是计划成本.你的发票来的时候跨月了.先暂估入账.等发票来的时候原样冲回.按实际金额入账就好吧?
    

网友评论2013-07-15 11:09

    150的怎么做的就用同样的写法改成红字冲掉，然后重新做一个120的，成本同理
    

网友评论2013-07-15 11:11

    Topic Post by 天灵灵地灵灵 (2013-07-15 10:58):
    
    公司五月账期：
    期初A产品期初10个，成本100
    5月2日进货10个，成本150(暂估)
    5月10日出货20个
    5月30日结账
    6月账期：
    期初A产品数量0个
    6月10日收到上月进货发票：进货10个，金额120
    用加权平均法计算：
    1. 5月2日入库的数量金额
    2. 5月10日出库的数量金额
    3. 5月期末的数量金额
    4. 6月期初的数量金额
    5. 6月其他应有的记账数据
    6. 6月期末的数量金额
    
    主要是求红冲什么的怎么弄。。。。。
    
    1. 不要用加权平均，做账累。建议用全月平均
    2.入库的数量为10. 金额为10*150
    会计分录为
    东西入库
    借：原材料1500
     贷：应付账款-暂估 1500
    20个东西出库
    借：制造费用or管理费用 2500
     贷：原材料2500
    发票到
    借：原材料 -1500
     贷：应付账款-暂估 -1500
    借：原材料 1200
     贷：应付账款 1200
    差额部分生成调整单
    借：制造费用or管理费用 -300
     贷：原材料-300
    

网友评论2013-07-15 11:12

    看了半天，估计跟Accrual/Deferral有关，召唤CPA们。
    

网友评论2013-07-15 11:12

    Reply Post by 天蝎座的牛头人 (2013-07-15 11:05):
    
    出货不用的，只跟成本有关。
    单位成本应该是220/20=11.
    
    那发出货的成本怎么理解呢？
    多出的成本红字冲减？
    

网友评论2013-07-15 11:13

    分分钟长姿势...字我都认识..就是没搞懂啥意思。。感到智商不够用了。
    

网友评论2013-07-15 11:15

    果然是内事外事不决都可问NGA。。。
    

网友评论2013-07-15 11:16

    红冲？增值税专票要申请的比较麻烦，楼主直接去税务局大厅问吧总没错...
    

网友评论2013-07-15 11:18

    Reply Post by chesterton (2013-07-15 11:12):
    
    那发出货的成本怎么理解呢？
    多出的成本红字冲减？
    
    冲减也可，不冲也可。但是楼主这种情况就必须冲减了，因为这种材料数量为0. 金额还挂着-300
    一般来说如果数量还挂着比较多久不冲减了。让系统自动平均去。
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