» 会计进来看下这是什么意思~该怎么做分录
    第一张：招商银行定期保证金计息清单
    保证金账户：AAAAAAA 户名：XXXXXX
    实付利息：9246.42元
    结息明细：
    计息期间 2012.12.25-2013.6.25 本金600000元 利率3.08% 利息9240元
    计息期间 2013.6.25-2013.6.26 本金600000元 利率0.385% 利息6.42元
    
    第二张：招商银行付款回单
    保证金账户：AAAAAAA 户名：XXXXXX
    金额：600000元
    应付利息：9246.42元
    资金去向：
    收款账号：BBBBBBB 户名：其他应付款-定期保证金过度户 金额600000元
    收款账号：CCCCCCC 户名：XXXXXX 金额9246.42元
    
    第三张：招商银行收款回单
    收款账号：CCCCCCC 户名：XXXXXX
    金额：9246.42
    保证金账号：AAAAAAA 户名：XXXXXX
    
    
    这个分录是不是应该直接做成：
    
    借：银行存款-CCCCCCCC 9246.42
    贷：其他货币资金-AAAAAAA 9246.42
    借：其他货币资金-BBBBBBB 600000
    贷：其他货币资金-AAAAAAA 600000
    

网友评论2013-07-03 13:59

    你是做审计的？？
    

网友评论2013-07-03 14:04

    你把经济业务的实质都漏了 看样子还是刚学会计的学生
    

网友评论2013-07-03 14:05

    利息应该是冲减财务费用的
    
    借：银行存款CCC 9246.42
    借：财务费用-利息收入 -9246.42
    

网友评论2013-07-03 14:07

    哥，你这利息收入该是财务费用的借方负数啊
    

网友评论2013-07-03 14:09

    你这个业务是不是一个存保证金收利息的业务啊？
    
    存保证金时
    借 其他货币资金 600000
    贷 存款 600000
    
    产生利息时
    借 应收利息
    贷 财务费用(利息收入)
    
    收利息时
    借 银行存款
    贷 应收利息
    

网友评论2013-07-03 14:09

    是不是应该做成这个样？
    
    借：银行存款-CCCCCCCC 9246.42
    借：财务费用 -9246.42
    借：其他货币资金-BBBBBBB 600000
    贷：其他货币资金-AAAAAAA 600000
    

网友评论2013-07-03 14:16

    Reply Post by 老肥牛与秃瓢狼 (2013-07-03 14:09):
    
    是不是应该做成这个样？
    
    借：银行存款-CCCCCCCC 9246.42
    借：财务费用 -9246.42
    借：其他货币资金-BBBBBBB 600000
    贷：其他货币资金-AAAAAAA 600000
    
    问一下，BBBBBBB和CCCCCCC都是你们单位的账户吧？
    
    如果是的话：
    
    收到利息：借：其他货币资金-AAAAAAA 9246.42
     贷：财务费用 9246.42
    
    转账：借：银行存款-CCCCCCCC 9246.42
     其他货币资金-BBBBBBB 600000
     贷：其他货币资金-AAAAAAA 609246.42
    
    BBBBBB我是按楼主的科目分类走的，不走银行存款科目了
    

网友评论2013-07-03 14:16

    你第二张写的我没怎么看懂，我的理解是：保证金账户发生利息，首先利息计入保证金账户，然后又转到基本账户是不？
    如果是就是这样的：(又看了下，利息你还有个中转的账户啊？我加一个)
    借：银行存款——AAAAA
    贷：财务费用——利息
    
    借：银行存款——BBBBB
    贷：银行存款——AAAAA
    
    借：银行存款——CCCCC
    贷：银行存款——BBBBB
    

网友评论2013-07-03 14:21

    保证金存款产生利息后划入一般户，这么简单的经济业务……一笔财务费用，一笔银行内转。
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